Geld mit Ihrem Hauptwohnsitz zu verdienen, setzt voraus, dass Sie die geltenden Steuervorschriften, die lokalen gesetzlichen Anforderungen und die tatsächlichen Rentabilitätsgrenzen kennen. Wir überprüfen zehn konkrete Hebel, vom technischsten bis zum zugänglichsten, um Ihre Wohnung in eine Quelle zusätzlicher Einnahmen zu verwandeln.
1. Steuerfreie Vermietung eines möblierten Zimmers nach Artikel 35 bis des CGI
Das am wenigsten genutzte Modell bleibt die Vermietung eines Zimmers des Hauptwohnsitzes, die vollständig steuerfrei ist. Artikel 35 bis des CGI erlaubt es, ein oder mehrere Zimmer zu vermieten, ohne die erhaltenen Mieten zu deklarieren, vorausgesetzt, der Mieter hat dort seinen Hauptwohnsitz und die Miete bleibt unter den jährlich von der Steuerbehörde veröffentlichten Obergrenzen.
Dieses Modell wurde durch das Finanzgesetz für 2024 bis zum 31. Dezember 2026 verlängert. Es unterscheidet sich deutlich von der Mikro-BIC oder dem LMNP-Status: keine Deklaration, keine Steuer, keine Sozialabgaben auf diese Mieten, wenn die Obergrenze eingehalten wird. Wir empfehlen, die jährlich aktualisierten Obergrenzen pro Quadratmeter im offiziellen Bulletin der öffentlichen Finanzen zu überprüfen.
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2. Kurzzeitige saisonale Vermietung wie Airbnb mit Anmeldung bei der Gemeinde
Die Vermietung Ihres Hauptwohnsitzes für kurze Zeit während Ihrer Abwesenheit ist bis zu 120 Tagen pro Jahr erlaubt. Darüber hinaus verliert die Wohnung ihren Status als Hauptwohnsitz aus Sicht der Steuerbehörde.
Die meisten Gemeinden mit mehr als 200.000 Einwohnern verlangen eine Registrierungsnummer bei der Gemeinde. Die Regeln haben sich in den letzten Jahren verschärft, und die Nettorentabilität der touristischen Vermietung sinkt aufgrund der gestiegenen Deklarationspflichten und der Konkurrenz auf den Plattformen. Wir beobachten, dass das rentabelste Segment Wohnungen in stark nachgefragten touristischen Gebieten betrifft, die nur während der Hochsaison vermietet werden.
3. Untervermietung eines Parkplatzes oder einer Garage
In dicht besiedelten städtischen Gebieten generiert ein ungenutzter Parkplatz regelmäßige Einnahmen ohne die Einschränkungen der möblierten Vermietung. Der Mietvertrag unterliegt nicht dem Gesetz vom 6. Juli 1989: Die Parteien legen die Dauer, die Miete und die Kündigungsbedingungen frei fest.
Die Einnahmen aus der Vermietung eines Parkplatzes sind in der Kategorie der Einkünfte aus Vermietung steuerpflichtig. Unter dem Mikro-Vermietungsregime gilt ein Pauschalabzug, wenn Ihre gesamten Einkünfte aus Vermietung unter der gesetzlichen Obergrenze bleiben. Dieser Hebel eignet sich besonders für Eigentümer, die über eine Garage oder einen Stellplatz in einer Stadt mit Parkplatzmangel verfügen.
4. Installation von Solarpanelen zur Eigenverbrauch mit Verkauf des Überschusses
Die Installation von Photovoltaik-Panels auf dem Dach Ihres Hauptwohnsitzes ermöglicht es Ihnen, Ihre Stromrechnung zu senken und den Überschuss an einen Energieanbieter über einen Einspeisevertrag zu verkaufen. Der Verkauf des Überschusses an Strom ist steuerfrei für Anlagen mit einer Leistung von bis zu 3 kWc.
Die Rentabilität hängt von der Sonneneinstrahlung, der Dachausrichtung und dem aktuellen Einspeisetarif ab. Wir empfehlen, den maximalen Eigenverbrauch zu priorisieren, bevor Sie auf den Verkauf setzen, da der Einspeisetarif vierteljährlich variiert.
5. Bereitstellung für Dreharbeiten und Fotoshootings
Produktionsgesellschaften suchen ständig nach authentischen Kulissen. Ihre Wohnung für einen Dreh, ein Fotoshooting oder eine Werbung zu vermieten, kann je nach Fläche und Prestige des Ortes mehrere hundert Euro pro Tag einbringen.
Registrieren Sie Ihre Immobilie auf spezialisierten Plattformen, die Eigentümer und Produzenten zusammenbringen. Die Einnahmen werden als BIC deklariert, wenn die Dienstleistung zusätzliche Leistungen (Reinigung, Empfang) umfasst. Achtung: Überprüfen Sie, ob Ihre Hausratversicherung die vorübergehende berufliche Nutzung Ihrer Wohnung abdeckt.
6. Vermietung Ihres Gartens oder Grundstücks für Lagerung
Die Lagerung zwischen Privatpersonen nimmt zu. Ihr Keller, Ihr Dachboden oder ein Teil Ihres Grundstücks können Möbel, Kartons oder Fahrzeuge für Nachbarn ohne Platz aufnehmen. Die Plattformen für Co-Lagerung bringen Eigentümer und Mieter sicher zusammen.
Der Lager- oder Mietvertrag unterliegt nicht den Regeln des Wohnraummietrechts, was die Verwaltung vereinfacht. Die erzielten Einnahmen fallen unter die BIC und profitieren vom Mikro-BIC-Regime, wenn die jährliche Obergrenze nicht überschritten wird.
7. Unterkunft gegen Dienstleistungen mit vertraglichem Rahmen
Ein Student oder einen jungen Berufstätigen im Austausch gegen Dienstleistungen (Einkäufe, Gartenarbeit, Gesellschaft) aufzunehmen, ist ein Modell, das von mehreren Verbänden geregelt wird. Der Eigentümer erhält keine Miete, spart aber bei Ausgaben, die er sonst hätte tätigen müssen.
Dieses Modell generiert kein steuerpflichtiges Einkommen, da es keine finanzielle Gegenleistung gibt. Es ist notwendig, die Vereinbarung durch einen Unterkunftsvertrag zu formalisieren, der die Art und Dauer der erwarteten Dienstleistungen festlegt, um eine Umqualifizierung als Mietvertrag zu vermeiden.
8. Teilweise Co-Living in einer großen Wohnung
Wenn Ihr Hauptwohnsitz über überschüssige Räume verfügt, ermöglicht Co-Living die Vermietung von möblierten Zimmern mit Gemeinschaftsbereichen (Küche, Wohnzimmer). Der Unterschied zur einfachen Wohngemeinschaft liegt in der Bereitstellung von Dienstleistungen: Reinigung, Wäsche, WLAN. Dies fällt unter die professionelle oder nicht-professionelle möblierte Vermietung, je nach Einkommensgrenzen.
Wir empfehlen, einen Mobilitätsmietvertrag für Aufenthalte von einem bis zehn Monaten zu erstellen, der für Personen in Ausbildung oder beruflichen Einsätzen geeignet ist. Dieser Vertrag, der durch das ELAN-Gesetz geschaffen wurde, erfordert keine Kaution.
9. Monetarisierung eines Gemüsegartens oder Obstgartens im direkten Vertrieb
Den Verkauf von Obst und Gemüse aus Ihrem Garten auf einem lokalen Markt oder über eine Plattform für Direktvertrieb ist im Rahmen einer gelegentlichen, nicht kommerziellen Tätigkeit erlaubt. Solange die Mengen bescheiden bleiben und die Tätigkeit nicht regelmäßig ist, ist keine Registrierung erforderlich.
Über ein gewisses Produktionsniveau hinaus wechselt die Tätigkeit in den Status eines landwirtschaftlichen Mikrounternehmers. Wir beobachten, dass die Nachfrage nach hyper-lokalen Produkten zunimmt, was diesen Hebel für Eigentümer mit ausreichend Fläche relevant macht.
10. Verleih Ihrer Adresse für die Anmeldung eines Kleinunternehmers
Die Anmeldung Ihres eigenen Kleinunternehmens an Ihrem Hauptwohnsitz vermeidet die Mietkosten für einen Gewerberaum oder eine Domizilgesellschaft. Die meisten Mietverträge und Wohnungseigentumsverordnungen erlauben diese Praxis, sofern die Tätigkeit keine Belästigungen oder Kundenempfang verursacht.
- Überprüfen Sie die Klauseln Ihres Mietvertrags oder der Wohnungseigentumsordnung vor jeder Anmeldung
- Erklären Sie die gemischte Nutzung bei Ihrer Versicherung, um den Schutz anzupassen
- Es fallen keine zusätzlichen Steuern an, wenn die Tätigkeit ausschließlich administrativ bleibt
Dieser Hebel generiert kein direktes Einkommen, aber er senkt Ihre festen Geschäftskosten um mehrere hundert Euro pro Jahr, was bedeutet, dass Sie Ihre Spar- oder Investitionskapazität von Ihrem Hauptwohnsitz aus erhöhen.
Jeder Hauptwohnsitz bietet je nach Lage, Fläche und steuerlichem Profil des Eigentümers unterschiedliche Möglichkeiten. Das Steuerbefreiungsregime nach Artikel 35 bis des CGI, gültig bis Ende 2026, bleibt der vorteilhafteste Ausgangspunkt für diejenigen, die über ein freies Zimmer verfügen.
